重大法律糾紛管理方法

國企律師

1、 國資委116號文件


2、 國務院11號令


國務院國有資產監督管理委員會第11號令


  《中央企業重大法律糾紛案件管理暫行辦法》已經國務院國有資產監督管理委員會第24次主任辦公會議審議通過,現予公布,自2005年3月1日起施行。
  

       國務院國有資產監督管理委員會主任 李榮融
    

       二OO五年一月二十日
   

       中央企業重大法律糾紛案件管理暫行辦法


  第一章 總則
  第一條 為加強企業國有資產的監督管理,維護出資人和中央企業的合法權益,保障國有資產安全,防止國有資產流失,促進中央企業建立健全企業法律顧問制度和法律風險防范機制,規范中央企業重大法律糾紛案件的管理,根據《企業國有資產監督管理暫行條例》制定本辦法。
  第二條 本辦法所稱中央企業,是指根據國務院授權由國務院國有資產監督管理委員會(以下簡稱國務院國資委)依法履行出資人職責的企業。
  第三條 本辦法所稱重大法律糾紛案件,是指具有下列情形之一的訴訟、仲裁或者可能引起訴訟、仲裁的案件:
  (一)涉案金額超過5000萬元人民幣的;
  (二)中央企業作為訴訟當事人且一審由高級人民法院受理的;
  (三)可能引發群體性訴訟或者系列訴訟的;
  (四)其他涉及出資人和中央企業重大權益或者具有國內外重大影響的。
  第四條 國務院國資委負責指導中央企業做好重大法律糾紛案件的處理、備案和協調工作。
  第五條 中央企業應當依法獨立處理法律糾紛案件,加強對重大法律糾紛案件的管理,建立健全有關規章制度和有效防范法律風險的機制。
  第六條 中央企業之間發生法律糾紛案件,鼓勵雙方充分協商,妥善解決。
  第七條 企業法律顧問應當依法履行職責,對企業經營管理相關的法律風險提出防范意見,避免或者減少重大法律糾紛案件的發生。中央企業負責人應當重視企業法律顧問提出的有關防范法律風險的意見,及時采取措施防范和消除法律風險。
  第二章 處理
  第八條 中央企業重大法律糾紛案件的處理,應當由企業法定代表人統一負責,企業總法律顧問或者分管有關業務的企業負責人分工組織,企業法律事務機構具體實施,有關業務機構予以配合。
  第九條 中央企業發生重大法律糾紛案件聘請律師事務所、專利商標事務所等中介機構(以下簡稱法律中介機構)進行代理的,應當建立健全選聘法律中介機構的管理制度,加強對法律中介機構選聘工作的管理,履行必要的內部審核程序。
  第十條 中央企業法律事務機構具體負責選聘法律中介機構,并對其工作進行監督和評價。
  第十一條 根據企業選聘的法律中介機構的工作業績,統一建立中央企業選聘法律中介機構的數據庫,并對其信用、業績進行評價,實行動態管理。
  第三章 備案
  第十二條 國務院國資委和中央企業對重大法律糾紛案件實行備案管理制度。
  第十三條 中央企業發生重大法律糾紛案件,應當及時報國務院國資委備案。涉及訴訟或者仲裁的,應當自立案之日起1個月內報國務院國資委備案。
  中央企業子企業發生的重大法律糾紛案件應當報中央企業備案。中央企業應當每年將子企業發生的重大法律糾紛案件備案的匯總情況,于次年2月底前報國務院國資委備案。
  第十四條 中央企業報國務院國資委備案的文件應當由企業法定代表人或者主要負責人簽發。
  第十五條 中央企業報國務院國資委備案的文件應當包括以下內容:
  (一)基本案情,包括案由、當事人各方、涉案金額、主要事實陳述、爭議焦點等;
  (二)處理措施和效果;
  (三)案件結果分析預測;
  (四)企業法律事務機構出具的法律意見書。
  報國務院國資委備案的重大法律糾紛案件處理結案后,中央企業應當及時向國務院國資委報告有關情況。
  第十六條 中央企業應當定期對本系統內發生的重大法律糾紛案件的情況進行統計,并對其發案原因、發案趨勢、處理結果進行綜合分析和評估,完善防范措施。
  第四章 協調
  第十七條 中央企業發生重大法律糾紛案件應當由中央企業依法自主處理。
  國務院國資委對下列情形之一的重大法律糾紛案件可予以協調:
  (一)法律未規定或者規定不明確的;
  (二)有關政策未規定或者規定不明確的;
  (三)受到不正當干預,嚴重影響中央企業和出資人合法權益的;
  (四)國務院國資委認為需要協調的其他情形。
  第十八條 國務院國資委協調中央企業重大法律糾紛案件應當堅持以下原則:
  (一)依法履行出資人代表職責;
  (二)依法維護出資人和中央企業合法權益,保障國有資產安全;
  (三)保守中央企業商業秘密;
  (四)依法辦事,公平、公正。
  第十九條 中央企業報送國資委協調的重大法律糾紛案件,事前應當經過企業主要負責人親自組織協調。
  第二十條 中央企業報請國務院國資委協調重大法律糾紛案件的文件,除包括本辦法第十五條規定的內容外,還應當包括以下內容:
  (一)案件發生后企業的處理、備案情況;
  (二)案件對企業的影響分析;
  (三)案件代理人的工作情況;
  (四)案件涉及的主要證據和法律文書;
  (五)需要國務院國資委協調處理的重點問題。
  第二十一條 中央企業子企業發生的重大法律糾紛案件需要協調的,應當由中央企業負責協調;協調確有困難且符合本辦法第十七條規定的,由中央企業報請國務院國資委協調。
  第五章 獎懲
  第二十二條 國務院國資委和中央企業應當加強對重大法律糾紛案件處理、備案情況的監督和檢查。
  第二十三條 中央企業應當對作出重大貢獻的企業法律事務機構及企業法律顧問、有關業務機構及工作人員給予表彰和獎勵。
  第二十四條 中央企業未按照規定建立健全法律風險防范機制和企業法律顧問制度,對重大法律糾紛案件處理不當或者未按照本辦法備案的,由國務院國資委予以通報批評;情節嚴重或者造成企業國有資產重大損失的,由國務院國資委、中央企業按照人事管理的分工和權限,對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予紀律處分,同時追究其相關法律責任。有犯罪嫌疑的,依法移送司法機關處理。
  第二十五條 企業法律顧問和有關工作人員在處理重大法律糾紛案件中玩忽職守、濫用職權、謀取私利,給企業造成較大損失的,應當依法追究其相關法律責任。有犯罪嫌疑的,依法移送司法機關處理。
  第二十六條 國務院國資委有關工作人員違反本辦法第十八條規定的,依照有關規定給予行政處分;情節嚴重或者造成企業國有資產重大損失的,依法追究其相關法律責任。有犯罪嫌疑的,依法移送司法機關處理。
  第六章 附則
  第二十七條 地方國有資產監督管理機構可以參照本辦法,并根據本地實際情況制定具體規定。
  第二十八條 本辦法自2005年3月1日起施行。

3、國有資產法


中華人民共和國主席令

第 五 號


《中華人民共和國企業國有資產法》已由中華人民共和國第十一屆全國人民代表大會常務委員會第五次會議于2008年10月28日通過,現予公布,自2009年5月1日起施行。
                                 中華人民共和國主席 胡錦濤
         2008年10月28日


中華人民共和國企業國有資產法

(2008年10月28日第十一屆全國人民代表大會常務委員會第五次會議通過)

目  錄


    第一章 總  則
    第二章 履行出資人職責的機構
    第三章 國家出資企業
    第四章 國家出資企業管理者的選擇與考核
    第五章 關系國有資產出資人權益的重大事項
      第一節 一般規定
      第二節 企業改制
      第三節 與關聯方的交易
      第四節 資產評估
      第五節 國有資產轉讓
    第六章 國有資本經營預算
    第七章 國有資產監督
    第八章 法律責任
    第九章 附  則
第一章 總  則
    第一條 為了維護國家基本經濟制度,鞏固和發展國有經濟,加強對國有資產的保護,發揮國有經濟在國民經濟中的主導作用,促進社會主義市場經濟發展,制定本法。
    第二條 本法所稱企業國有資產(以下稱國有資產),是指國家對企業各種形式的出資所形成的權益。
    第三條 國有資產屬于國家所有即全民所有。國務院代表國家行使國有資產所有權。
    第四條 國務院和地方人民政府依照法律、行政法規的規定,分別代表國家對國家出資企業履行出資人職責,享有出資人權益。
    國務院確定的關系國民經濟命脈和國家安全的大型國家出資企業,重要基礎設施和重要自然資源等領域的國家出資企業,由國務院代表國家履行出資人職責。其他的國家出資企業,由地方人民政府代表國家履行出資人職責。
    第五條 本法所稱國家出資企業,是指國家出資的國有獨資企業、國有獨資公司,以及國有資本控股公司、國有資本參股公司。
    第六條 國務院和地方人民政府應當按照政企分開、社會公共管理職能與國有資產出資人職能分開、不干預企業依法自主經營的原則,依法履行出資人職責。
    第七條 國家采取措施,推動國有資本向關系國民經濟命脈和國家安全的重要行業和關鍵領域集中,優化國有經濟布局和結構,推進國有企業的改革和發展,提高國有經濟的整體素質,增強國有經濟的控制力、影響力。
    第八條 國家建立健全與社會主義市場經濟發展要求相適應的國有資產管理與監督體制,建立健全國有資產保值增值考核和責任追究制度,落實國有資產保值增值責任。
    第九條 國家建立健全國有資產基礎管理制度。具體辦法按照國務院的規定制定。
    第十條 國有資產受法律保護,任何單位和個人不得侵害。
第二章 履行出資人職責的機構
    第十一條 國務院國有資產監督管理機構和地方人民政府按照國務院的規定設立的國有資產監督管理機構,根據本級人民政府的授權,代表本級人民政府對國家出資企業履行出資人職責。
    國務院和地方人民政府根據需要,可以授權其他部門、機構代表本級人民政府對國家出資企業履行出資人職責。
    代表本級人民政府履行出資人職責的機構、部門,以下統稱履行出資人職責的機構。
    第十二條 履行出資人職責的機構代表本級人民政府對國家出資企業依法享有資產收益、參與重大決策和選擇管理者等出資人權利。
    履行出資人職責的機構依照法律、行政法規的規定,制定或者參與制定國家出資企業的章程。
    履行出資人職責的機構對法律、行政法規和本級人民政府規定須經本級人民政府批準的履行出資人職責的重大事項,應當報請本級人民政府批準。
    第十三條 履行出資人職責的機構委派的股東代表參加國有資本控股公司、國有資本參股公司召開的股東會會議、股東大會會議,應當按照委派機構的指示提出提案、發表意見、行使表決權,并將其履行職責的情況和結果及時報告委派機構。
    第十四條 履行出資人職責的機構應當依照法律、行政法規以及企業章程履行出資人職責,保障出資人權益,防止國有資產損失。
    履行出資人職責的機構應當維護企業作為市場主體依法享有的權利,除依法履行出資人職責外,不得干預企業經營活動。
    第十五條 履行出資人職責的機構對本級人民政府負責,向本級人民政府報告履行出資人職責的情況,接受本級人民政府的監督和考核,對國有資產的保值增值負責。
    履行出資人職責的機構應當按照國家有關規定,定期向本級人民政府報告有關國有資產總量、結構、變動、收益等匯總分析的情況。  
第三章 國家出資企業
    第十六條 國家出資企業對其動產、不動產和其他財產依照法律、行政法規以及企業章程享有占有、使用、收益和處分的權利。
    國家出資企業依法享有的經營自主權和其他合法權益受法律保護。
    第十七條 國家出資企業從事經營活動,應當遵守法律、行政法規,加強經營管理,提高經濟效益,接受人民政府及其有關部門、機構依法實施的管理和監督,接受社會公眾的監督,承擔社會責任,對出資人負責。
    國家出資企業應當依法建立和完善法人治理結構,建立健全內部監督管理和風險控制制度。
    第十八條 國家出資企業應當依照法律、行政法規和國務院財政部門的規定,建立健全財務、會計制度,設置會計賬簿,進行會計核算,依照法律、行政法規以及企業章程的規定向出資人提供真實、完整的財務、會計信息。
    國家出資企業應當依照法律、行政法規以及企業章程的規定,向出資人分配利潤。
    第十九條 國有獨資公司、國有資本控股公司和國有資本參股公司依照《中華人民共和國公司法》的規定設立監事會。國有獨資企業由履行出資人職責的機構按照國務院的規定委派監事組成監事會。
    國家出資企業的監事會依照法律、行政法規以及企業章程的規定,對董事、高級管理人員執行職務的行為進行監督,對企業財務進行監督檢查。
    第二十條 國家出資企業依照法律規定,通過職工代表大會或者其他形式,實行民主管理。
    第二十一條 國家出資企業對其所出資企業依法享有資產收益、參與重大決策和選擇管理者等出資人權利。
    國家出資企業對其所出資企業,應當依照法律、行政法規的規定,通過制定或者參與制定所出資企業的章程,建立權責明確、有效制衡的企業內部監督管理和風險控制制度,維護其出資人權益。
第四章 國家出資企業管理者的選擇與考核
    第二十二條 履行出資人職責的機構依照法律、行政法規以及企業章程的規定,任免或者建議任免國家出資企業的下列人員:
    (一)任免國有獨資企業的經理、副經理、財務負責人和其他高級管理人員;
    (二)任免國有獨資公司的董事長、副董事長、董事、監事會主席和監事;
    (三)向國有資本控股公司、國有資本參股公司的股東會、股東大會提出董事、監事人選。
    國家出資企業中應當由職工代表出任的董事、監事,依照有關法律、行政法規的規定由職工民主選舉產生。
    第二十三條 履行出資人職責的機構任命或者建議任命的董事、監事、高級管理人員,應當具備下列條件:
    (一)有良好的品行;
    (二)有符合職位要求的專業知識和工作能力;
    (三)有能夠正常履行職責的身體條件;
    (四)法律、行政法規規定的其他條件。
    董事、監事、高級管理人員在任職期間出現不符合前款規定情形或者出現《中華人民共和國公司法》規定的不得擔任公司董事、監事、高級管理人員情形的,履行出資人職責的機構應當依法予以免職或者提出免職建議。
    第二十四條 履行出資人職責的機構對擬任命或者建議任命的董事、監事、高級管理人員的人選,應當按照規定的條件和程序進行考察。考察合格的,按照規定的權限和程序任命或者建議任命。
    第二十五條 未經履行出資人職責的機構同意,國有獨資企業、國有獨資公司的董事、高級管理人員不得在其他企業兼職。未經股東會、股東大會同意,國有資本控股公司、國有資本參股公司的董事、高級管理人員不得在經營同類業務的其他企業兼職。
    未經履行出資人職責的機構同意,國有獨資公司的董事長不得兼任經理。未經股東會、股東大會同意,國有資本控股公司的董事長不得兼任經理。
    董事、高級管理人員不得兼任監事。
    第二十六條 國家出資企業的董事、監事、高級管理人員,應當遵守法律、行政法規以及企業章程,對企業負有忠實義務和勤勉義務,不得利用職權收受賄賂或者取得其他非法收入和不當利益,不得侵占、挪用企業資產,不得超越職權或者違反程序決定企業重大事項,不得有其他侵害國有資產出資人權益的行為。
    第二十七條 國家建立國家出資企業管理者經營業績考核制度。履行出資人職責的機構應當對其任命的企業管理者進行年度和任期考核,并依據考核結果決定對企業管理者的獎懲。
    履行出資人職責的機構應當按照國家有關規定,確定其任命的國家出資企業管理者的薪酬標準。
    第二十八條 國有獨資企業、國有獨資公司和國有資本控股公司的主要負責人,應當接受依法進行的任期經濟責任審計。
    第二十九條 本法第二十二條第一款第一項、第二項規定的企業管理者,國務院和地方人民政府規定由本級人民政府任免的,依照其規定。履行出資人職責的機構依照本章規定對上述企業管理者進行考核、獎懲并確定其薪酬標準。
第五章 關系國有資產出資人權益的重大事項
第一節 一般規定
    第三十條 國家出資企業合并、分立、改制、上市,增加或者減少注冊資本,發行債券,進行重大投資,為他人提供大額擔保,轉讓重大財產,進行大額捐贈,分配利潤,以及解散、申請破產等重大事項,應當遵守法律、行政法規以及企業章程的規定,不得損害出資人和債權人的權益。
    第三十一條 國有獨資企業、國有獨資公司合并、分立,增加或者減少注冊資本,發行債券,分配利潤,以及解散、申請破產,由履行出資人職責的機構決定。
    第三十二條 國有獨資企業、國有獨資公司有本法第三十條所列事項的,除依照本法第三十一條和有關法律、行政法規以及企業章程的規定,由履行出資人職責的機構決定的以外,國有獨資企業由企業負責人集體討論決定,國有獨資公司由董事會決定。
    第三十三條 國有資本控股公司、國有資本參股公司有本法第三十條所列事項的,依照法律、行政法規以及公司章程的規定,由公司股東會、股東大會或者董事會決定。由股東會、股東大會決定的,履行出資人職責的機構委派的股東代表應當依照本法第十三條的規定行使權利。
    第三十四條 重要的國有獨資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司的合并、分立、解散、申請破產以及法律、行政法規和本級人民政府規定應當由履行出資人職責的機構報經本級人民政府批準的重大事項,履行出資人職責的機構在作出決定或者向其委派參加國有資本控股公司股東會會議、股東大會會議的股東代表作出指示前,應當報請本級人民政府批準。
    本法所稱的重要的國有獨資企業、國有獨資公司和國有資本控股公司,按照國務院的規定確定。
    第三十五條 國家出資企業發行債券、投資等事項,有關法律、行政法規規定應當報經人民政府或者人民政府有關部門、機構批準、核準或者備案的,依照其規定。
    第三十六條 國家出資企業投資應當符合國家產業政策,并按照國家規定進行可行性研究;與他人交易應當公平、有償,取得合理對價。
    第三十七條 國家出資企業的合并、分立、改制、解散、申請破產等重大事項,應當聽取企業工會的意見,并通過職工代表大會或者其他形式聽取職工的意見和建議。
    第三十八條 國有獨資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司對其所出資企業的重大事項參照本章規定履行出資人職責。具體辦法由國務院規定。
第二節 企業改制
    第三十九條 本法所稱企業改制是指:
    (一)國有獨資企業改為國有獨資公司;
    (二)國有獨資企業、國有獨資公司改為國有資本控股公司或者非國有資本控股公司;
    (三)國有資本控股公司改為非國有資本控股公司。
    第四十條 企業改制應當依照法定程序,由履行出資人職責的機構決定或者由公司股東會、股東大會決定。
    重要的國有獨資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司的改制,履行出資人職責的機構在作出決定或者向其委派參加國有資本控股公司股東會會議、股東大會會議的股東代表作出指示前,應當將改制方案報請本級人民政府批準。
    第四十一條 企業改制應當制定改制方案,載明改制后的企業組織形式、企業資產和債權債務處理方案、股權變動方案、改制的操作程序、資產評估和財務審計等中介機構的選聘等事項。
    企業改制涉及重新安置企業職工的,還應當制定職工安置方案,并經職工代表大會或者職工大會審議通過。
    第四十二條 企業改制應當按照規定進行清產核資、財務審計、資產評估,準確界定和核實資產,客觀、公正地確定資產的價值。
    企業改制涉及以企業的實物、知識產權、土地使用權等非貨幣財產折算為國有資本出資或者股份的,應當按照規定對折價財產進行評估,以評估確認價格作為確定國有資本出資額或者股份數額的依據。不得將財產低價折股或者有其他損害出資人權益的行為。
第三節 與關聯方的交易
    第四十三條 國家出資企業的關聯方不得利用與國家出資企業之間的交易,謀取不當利益,損害國家出資企業利益。
    本法所稱關聯方,是指本企業的董事、監事、高級管理人員及其近親屬,以及這些人員所有或者實際控制的企業。
    第四十四條 國有獨資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司不得無償向關聯方提供資金、商品、服務或者其他資產,不得以不公平的價格與關聯方進行交易。
    第四十五條 未經履行出資人職責的機構同意,國有獨資企業、國有獨資公司不得有下列行為:
    (一)與關聯方訂立財產轉讓、借款的協議;
    (二)為關聯方提供擔保;
    (三)與關聯方共同出資設立企業,或者向董事、監事、高級管理人員或者其近親屬所有或者實際控制的企業投資。
    第四十六條 國有資本控股公司、國有資本參股公司與關聯方的交易,依照《中華人民共和國公司法》和有關行政法規以及公司章程的規定,由公司股東會、股東大會或者董事會決定。由公司股東會、股東大會決定的,履行出資人職責的機構委派的股東代表,應當依照本法第十三條的規定行使權利。
    公司董事會對公司與關聯方的交易作出決議時,該交易涉及的董事不得行使表決權,也不得代理其他董事行使表決權。
第四節 資產評估
    第四十七條 國有獨資企業、國有獨資公司和國有資本控股公司合并、分立、改制,轉讓重大財產,以非貨幣財產對外投資,清算或者有法律、行政法規以及企業章程規定應當進行資產評估的其他情形的,應當按照規定對有關資產進行評估。
    第四十八條 國有獨資企業、國有獨資公司和國有資本控股公司應當委托依法設立的符合條件的資產評估機構進行資產評估;涉及應當報經履行出資人職責的機構決定的事項的,應當將委托資產評估機構的情況向履行出資人職責的機構報告。
    第四十九條 國有獨資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司及其董事、監事、高級管理人員應當向資產評估機構如實提供有關情況和資料,不得與資產評估機構串通評估作價。
    第五十條 資產評估機構及其工作人員受托評估有關資產,應當遵守法律、行政法規以及評估執業準則,獨立、客觀、公正地對受托評估的資產進行評估。資產評估機構應當對其出具的評估報告負責。
第五節 國有資產轉讓
    第五十一條 本法所稱國有資產轉讓,是指依法將國家對企業的出資所形成的權益轉移給其他單位或者個人的行為;按照國家規定無償劃轉國有資產的除外。
    第五十二條 國有資產轉讓應當有利于國有經濟布局和結構的戰略性調整,防止國有資產損失,不得損害交易各方的合法權益。
    第五十三條 國有資產轉讓由履行出資人職責的機構決定。履行出資人職責的機構決定轉讓全部國有資產的,或者轉讓部分國有資產致使國家對該企業不再具有控股地位的,應當報請本級人民政府批準。
    第五十四條 國有資產轉讓應當遵循等價有償和公開、公平、公正的原則。
    除按照國家規定可以直接協議轉讓的以外,國有資產轉讓應當在依法設立的產權交易場所公開進行。轉讓方應當如實披露有關信息,征集受讓方;征集產生的受讓方為兩個以上的,轉讓應當采用公開競價的交易方式。
    轉讓上市交易的股份依照《中華人民共和國證券法》的規定進行。
    第五十五條 國有資產轉讓應當以依法評估的、經履行出資人職責的機構認可或者由履行出資人職責的機構報經本級人民政府核準的價格為依據,合理確定最低轉讓價格。
    第五十六條 法律、行政法規或者國務院國有資產監督管理機構規定可以向本企業的董事、監事、高級管理人員或者其近親屬,或者這些人員所有或者實際控制的企業轉讓的國有資產,在轉讓時,上述人員或者企業參與受讓的,應當與其他受讓參與者平等競買;轉讓方應當按照國家有關規定,如實披露有關信息;相關的董事、監事和高級管理人員不得參與轉讓方案的制定和組織實施的各項工作。
    第五十七條 國有資產向境外投資者轉讓的,應當遵守國家有關規定,不得危害國家安全和社會公共利益。
第六章 國有資本經營預算
    第五十八條 國家建立健全國有資本經營預算制度,對取得的國有資本收入及其支出實行預算管理。
    第五十九條 國家取得的下列國有資本收入,以及下列收入的支出,應當編制國有資本經營預算:
    (一)從國家出資企業分得的利潤;
    (二)國有資產轉讓收入;
    (三)從國家出資企業取得的清算收入;
    (四)其他國有資本收入。
    第六十條 國有資本經營預算按年度單獨編制,納入本級人民政府預算,報本級人民代表大會批準。
    國有資本經營預算支出按照當年預算收入規模安排,不列赤字。
    第六十一條 國務院和有關地方人民政府財政部門負責國有資本經營預算草案的編制工作,履行出資人職責的機構向財政部門提出由其履行出資人職責的國有資本經營預算建議草案。
    第六十二條 國有資本經營預算管理的具體辦法和實施步驟,由國務院規定,報全國人民代表大會常務委員會備案。
第七章 國有資產監督
    第六十三條 各級人民代表大會常務委員會通過聽取和審議本級人民政府履行出資人職責的情況和國有資產監督管理情況的專項工作報告,組織對本法實施情況的執法檢查等,依法行使監督職權。
    第六十四條 國務院和地方人民政府應當對其授權履行出資人職責的機構履行職責的情況進行監督。
    第六十五條 國務院和地方人民政府審計機關依照《中華人民共和國審計法》的規定,對國有資本經營預算的執行情況和屬于審計監督對象的國家出資企業進行審計監督。
    第六十六條 國務院和地方人民政府應當依法向社會公布國有資產狀況和國有資產監督管理工作情況,接受社會公眾的監督。
    任何單位和個人有權對造成國有資產損失的行為進行檢舉和控告。
    第六十七條 履行出資人職責的機構根據需要,可以委托會計師事務所對國有獨資企業、國有獨資公司的年度財務會計報告進行審計,或者通過國有資本控股公司的股東會、股東大會決議,由國有資本控股公司聘請會計師事務所對公司的年度財務會計報告進行審計,維護出資人權益。
第八章 法律責任
    第六十八條 履行出資人職責的機構有下列行為之一的,對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分:
    (一)不按照法定的任職條件,任命或者建議任命國家出資企業管理者的;
    (二)侵占、截留、挪用國家出資企業的資金或者應當上繳的國有資本收入的;
    (三)違反法定的權限、程序,決定國家出資企業重大事項,造成國有資產損失的;
    (四)有其他不依法履行出資人職責的行為,造成國有資產損失的。
    第六十九條 履行出資人職責的機構的工作人員玩忽職守、濫用職權、徇私舞弊,尚不構成犯罪的,依法給予處分。
    第七十條 履行出資人職責的機構委派的股東代表未按照委派機構的指示履行職責,造成國有資產損失的,依法承擔賠償責任;屬于國家工作人員的,并依法給予處分。
    第七十一條 國家出資企業的董事、監事、高級管理人員有下列行為之一,造成國有資產損失的,依法承擔賠償責任;屬于國家工作人員的,并依法給予處分:
    (一)利用職權收受賄賂或者取得其他非法收入和不當利益的;
    (二)侵占、挪用企業資產的;
    (三)在企業改制、財產轉讓等過程中,違反法律、行政法規和公平交易規則,將企業財產低價轉讓、低價折股的;
    (四)違反本法規定與本企業進行交易的;
    (五)不如實向資產評估機構、會計師事務所提供有關情況和資料,或者與資產評估機構、會計師事務所串通出具虛假資產評估報告、審計報告的;
    (六)違反法律、行政法規和企業章程規定的決策程序,決定企業重大事項的;
    (七)有其他違反法律、行政法規和企業章程執行職務行為的。
    國家出資企業的董事、監事、高級管理人員因前款所列行為取得的收入,依法予以追繳或者歸國家出資企業所有。
    履行出資人職責的機構任命或者建議任命的董事、監事、高級管理人員有本條第一款所列行為之一,造成國有資產重大損失的,由履行出資人職責的機構依法予以免職或者提出免職建議。
    第七十二條 在涉及關聯方交易、國有資產轉讓等交易活動中,當事人惡意串通,損害國有資產權益的,該交易行為無效。
    第七十三條 國有獨資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司的董事、監事、高級管理人員違反本法規定,造成國有資產重大損失,被免職的,自免職之日起五年內不得擔任國有獨資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司的董事、監事、高級管理人員;造成國有資產特別重大損失,或者因貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主義市場經濟秩序被判處刑罰的,終身不得擔任國有獨資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司的董事、監事、高級管理人員。
    第七十四條 接受委托對國家出資企業進行資產評估、財務審計的資產評估機構、會計師事務所違反法律、行政法規的規定和執業準則,出具虛假的資產評估報告或者審計報告的,依照有關法律、行政法規的規定追究法律責任。
    第七十五條 違反本法規定,構成犯罪的,依法追究刑事責任。
第九章 附  則
    第七十六條 金融企業國有資產的管理與監督,法律、行政法規另有規定的,依照其規定。
    第七十七條 本法自2009年5月1日起施行。
4、陜國資改革發162號
陜國資改革發[2005]162號

陜西省人民政府國有資產監督管理委員會
關于印發〈陜西省省屬國有企業改制工作程序(試行)〉的通知

省級各有關部門、省屬各企業:
現將《陜西省省屬國有企業改制工作程序(試行)》印發你們,請認真貫徹落實。

                          二OO五年六月二十九日

主題詞:經濟管理   國有企業   改制   通知
  抄送:省政府,省國企改革領導小組,各市國資委(經貿委)。
陜西省人民政府國有資產監督管理委員會辦公室 2004年6月29日印發
   打字:梁春艷                      校對:黃  峰                        共印350份

陜西省省屬國有企業改制工作程序(試行)

為確保省屬國有企業(以下簡稱國有企業)改制工作健康、有序、規范進行,根據國務院辦公廳轉發國務院國有資產監督管理委員會《關于規范國有企業改制工作意見的通知》(國辦發[2003]96號)、《企業國有產權轉讓管理暫行辦法》(國務院國資委令第3號)和有關法律、法規,特制訂本程序。
國有企業改制應依照國辦發[2003]96號文件及有關規定,采取重組、聯合、兼并、租賃、承包經營、合資、轉讓國有產權和股份制、股份合作制等多種形式進行。國有企業改制,包括轉讓國有控股、參股企業國有股權或者通過增資擴股來提高非國有股的比例等,必須制訂改制方案。
國有企業在改制時發生國有產權有償轉讓給境內外法人、自然人或者其他組織的活動,或國有企業改制致使國家失去控股地位時,應按照本程序操作。
一、成立工作機構。國有企業改制時,應成立以改制企業國有產權持有單位為主,或由陜西省人民政府國有資產監督管理委員會(以下簡稱省國資委)指定有關部門作為改制牽頭單位(以下統稱產權持有單位),組成由改制企業領導、財務主管、職工代表等方面的人員(如有必要可以聘請中介機構或相關專家)參加的企業改制工作小組,負責企業改制方案的制訂和實施。改制方案也可委托中介機構或者改制企業(向本企業經營管理者轉讓國有產權的企業和國有參股企業除外)負責制訂。                  
二、改制立項。國有企業改制,應向其國有資產出資人申請改制立項。企業改制立項申請的主要內容包括:改制企業的基本情況、改制的基本思路和指導原則、改制必要性和可行性、對合作伙伴的基本要求、股本結構設想、資產重組、債權債務處置、職工安置方案、土地處置、企業發展規劃等相關內容。省國資委對改制企業的申請進行審核后批準立項。立項批準后,應同時開展信息發布、清產核資、財務審計、資產評估等工作。
三、信息發布。將改制信息委托西部產權交易所在西部產權交易網上公開發布,對改制申請的相關信息以及對合作方的要求予以公告,公告期不得少于20個工作日。
四、清產核資。改制立項經批準后,企業的國有產權持有單位要按照國務院《國有企業清產核資辦法》(國務院國資委令1號)等法規的規定和要求,組織改制企業進行清產核資。涉及資產損失認定與處理的,應按有關規定履行批準程序。清產核資的結果報省國資委審核后批準,企業依據批復進行賬務處理。
五、財務審計。國有企業改制,應由企業國有產權持有單位決定聘請具備法定資格的會計師事務所進行財務審計。凡改制為非國有控股的企業,必須按照國家有關規定對企業法定代表人進行離任審計。改制企業必須按照有關規定向會計師事務所或政府審計部門提供有關財務會計資料和文件,不得妨礙其辦理業務。任何人不得授意、指使、強令改制企業會計機構、會計人員提供虛假資料文件或違法辦理會計事項。會計師事務所審計結束后,要按規定出具審計報告。
六、資產評估。對改制企業擬納入改制范圍的資產,要按《國有資產評估管理辦法》(國務院令第91號)等有關規定,由企業國有產權持有單位委托具備法定資格的資產評估事務所進行資產和土地使用權評估(企業的專利權、非專利技術、商標權、商譽等無形資產必須納入評估范圍;審計和評估機構不得為同一家中介機構)。
資產評估結果(方案涉及土地資產處置的企業,應含經過評估并在省國土資源廳確認的土地資產評估結果)要報省國資委核準或備案。
七、定價管理。向非國有投資者轉讓國有產權的底價,或者以存量國有資產吸收非國有投資者投資時國有產權的折股價格,由國有資產出資人決定。底價的確定主要依據資產評估的結果,同時要考慮產權交易市場的供求狀況、同類資產的市場價格、職工安置、引進先進技術等因素。上市公司國有股轉讓價格在不低于每股凈資產的基礎上,參考上市公司盈利能力和市場表現合理定價。
八、方案制訂。國有企業在完成信息發布、清產核資、財務審計、資產評估等環節后,企業改制工作小組根據企業實際情況,結合合作伙伴的情況,按照國家現行政策,擬訂改制方案。
九、民主審議。國有企業改制方案在正式上報審批前,要提交董事會審議(未設立董事會的,由總經理辦公會議審議);非公司制企業的改制方案,由廠長辦公會議審議。國有企業改制方案和國有控股企業改制為非國有控股企業的方案,必須提交企業職工代表大會或職工大會審議,應事先聽取職工意見。其中職工安置方案,應在充分征求勞動和社會保障、工會等部門意見后,提交企業職工代表大會或職工大會審議通過,并報勞動和社會保障部門批準后方可實施改制。如果職工安置方案未獲通過,改制工作小組應考慮修改方案、重新制訂方案或采取其他方式改制。
十、方案申報。國有企業改制方案經改制工作小組認可后,由改制企業向國有產權持有單位申報。申報方案時,應根據不同改制形式提交以下文件資料:
1、改制方案。 改制方案一般應包括以下內容: 
(1) 改制企業基本情況; 
(2) 改制的目的以及必要性,改制目標以及可行性;
(3) 改制的方式及相應的資產重組方案(包括土地使用權、專利、非專利技術以及商標的處置方案 );
(4) 債權債務(包括拖欠職工工資費用等)處置方案;
(5) 改制后企業的資本組織形式、注冊資本、股權結構;
(6) 職工安置方案(含離退休人員及費用管理方案);
(7) 參與改制其他投資方的基本情況;
(8) 與改制相關的協議書草案; 
(9) 公司章程(草案);
(10)改制的實施方案和時間安排;
(11)其他需要說明的問題。
2、改制方案的附件。改制方案一般應提供以下附件:
(1) 商業發展計劃書 (包括企業發展戰略、市場分析和營銷戰略、技術條件分析、投資估算、財務預測和投資財務評價、組織機構以及運行管理模式、風險分析等) ; 
(2)企業改制的有關決議文件及國有產權持有單位對企業改制方案的核準意見; 
(3)省國資委、國土資源廳、勞動和社會保障廳、工商局等部門出具的涉及資產認定、土地資產評估結果(包括探礦權、采礦權等)、職工安置方案、企業名稱預先核準通知書等審核文件和律師事務所出具的法律意見書; 
(4)職工代表大會 ( 或職工大會 ) 審議職工安置方案的決議; 
(5)企業納入改制資產的范圍說明,并對有無賬外資產要做出保證; 
(6)企業最近3年經審計的年終財務決算報表; 
(7) 企業最近一次通過年檢的營業執照、稅務登記證、產權登記證(或產權歸屬證明文件)的復印件; 
(8) 參與改制各方的資信證明文件( 法人資格證明及最近一期資產負債表;自然人身份證明,自然人出資 50 萬元以上的,需提交個人資信公證等); 
(9) 改制方案中涉及金融債務重組的,需提交債權金融機構的書面意見;
(10) 按照企業內部決策程序審議,并形成的書面決議文件;
(11)需要政府社會公共管理部門批準的事項; 
(12)批準機構要求的其他文件。
十一、方案審批。
 1、國有企業改制方案要按照國家和省國資委的有關規定辦理,未經批準的不得實施。國有企業改制致使國家不再擁有控股地位的,改制方案由省國資委初審后報省政府批準,或經省政府同意委托省國企改革領導小組或省國資委審批。
所出資企業決定其子企業的國有產權轉讓。其中,重要子企業的重大國有產權轉讓事項,應報省國資委批準。其中,涉及政府社會公共管理審批事項的,需預先報經政府有關部門審批。
國有企業改制中涉及財政、勞動和社會保障、國土資源等事項的,需預先報省政府有關部門核準后報批;
2、轉讓企業國有產權涉及上市公司國有股性質變化或者實際控制權轉移的,應當遵守國家法律、行政法規和相關監管部門的規定。
3、國有企業改制方案經批準后,如發生重大變化的(如調整產權轉讓比例、變更合作方、改變轉讓價格等),應當按照規定程序重新報批。 
十二、資產處置及股權管理。國有企業改制方案獲得批準后,國有產權持有單位應按規定及時向省國資委申辦資產處置和國有股權管理等審批事項。省國資委對改制企業的資產進行界定,明確國有企業改制資產的范圍和出資額,界定股權性質和產權持有主體,并由省國資委下達資產處置和國有股權管理的批準文件。
十三、交易管理。國有企業改制涉及國有產權轉讓的,應進入西部產權交易所交易,按照國務院國資委令第3號的規定,公開信息,競價轉讓。具體轉讓方式,可采取拍賣、招投標、協議轉讓以及國家法律、法規規定的其他方式。
企業國有產權轉讓成交,有關款項到位后,產權交易所向轉讓和受讓雙方出具產權交易憑證。
十四、委派產權代表。改制后企業的國有產權代表應由其產權持有單位委派,并按企業領導人的管理權限,由相關部門確定。
十五、黨、團、工會組織的設立。國有企業改制后,依照有關規定和要求設立相應的黨、團、工會組織,并明確隸屬關系。
十六、登記變更。企業完成上述程序后,持有關材料到工商、稅務、國資等部門辦理設立、變更、登記等手續。
十七、檔案管理。國有企業進行改制時,應按規定收集完整資料,建立改制檔案。
十八、其他
本程序實施后,如與國家相關法律、法規矛盾,則以國家相關法律、法規為準。
本程序由省國資委負責解釋。
本程序自發布之日起施行    二OO五年六月二十九日


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